Internal Revenue Service (IRS) ma bardzo surowe zasady dotyczące tego, kto może żądać przeniesienia wydatków na swoje zeznanie podatkowe. Poniżej znajduje się podsumowanie i uproszczona wersja Publikacji 521 opublikowana przez IRS.
Według IRS, możesz odliczyć swoje koszty przeprowadzki, jeśli spełniasz te trzy wymagania:
- Twój ruch jest ściśle związany z rozpoczęciem pracy.
- Spełniasz test odległości.
- Spełniasz test czasu.
Podobne do The Start of Work
Twój ruch musi być ściśle związany, zarówno w czasie, jak i na miejscu, z rozpoczęciem pracy w miejscu, w którym się znajdujesz .
Ściśle związane w czasie oznacza, że ruch nastąpił w ciągu roku od daty rozpoczęcia pracy w nowej lokalizacji. Nie musisz przygotowywać się do pracy przed przeprowadzką do nowej lokalizacji , o ile idziesz do pracy.
Jeśli nie przeprowadzisz się w ciągu roku od daty rozpoczęcia pracy; zazwyczaj nie można odliczyć kosztów przeniesienia, chyba że istnieje ważny powód, dla którego nie przeprowadziłeś się w ciągu 12 miesięcy.
Na przykład, jeśli zaoferowano ci pracę w Syracuse, ale twoja rodzina została w Seattle, więc twoja córka mogła ukończyć szkołę średnią, a nie przeprowadzałeś rodziny przez 16 miesięcy po rozpoczęciu nowej pracy, możesz ubiegać się o przeniesienie kosztów. Ściśle powiązane w miejscu oznacza, że odległość od nowego domu do nowej pracy jest mniejsza niż odległość od starego domu do starej pracy. Jeśli nie jest to prawdą, nadal możesz odliczyć swoje koszty przeprowadzki, jeśli mieszkanie w nowym domu jest warunkiem twojej nowej pracy lub jeśli będziesz spędzać mniej czasu lub pieniędzy dojeżdżających do pracy z nowego domu do nowej pracy.
Dom określa się jako główne miejsce zamieszkania i może to być dom, mieszkanie, kondominium, łódź mieszkalna, przyczepa mieszkalna lub podobne mieszkanie. Nie obejmuje innych domów posiadanych lub utrzymywanych przez Ciebie lub członków Twojej rodziny lub sezonowego domu, takiego jak domek letniskowy.
Test odległości
Twój ruch spełni test odległości, jeśli twoje nowe miejsce pracy znajduje się w odległości co najmniej 50 mil od twojego starego domu, niż twoje stare miejsce pracy było ze starego domu.
Na przykład, jeśli twoje stare miejsce pracy było oddalone o 3 mile od twojego starego domu, twoje nowe miejsce pracy musi znajdować się co najmniej 53 mil od twojego starego domu.
Pamiętaj, że podczas obliczania odległości upewnij się, że używasz najkrótszej trasy.
- Wprowadź liczbę mil ze starego domu do nowej lokalizacji.
- Wprowadź liczbę mil ze swojego starego domu do starej lokalizacji pracy.
- Odejmij # 2 od # 1.
Czy twoja odpowiedź wynosi co najmniej 50? Jeśli odpowiedź brzmi "tak", spełniasz ten test; jeśli odpowiedź brzmi "nie", nie można odliczyć kosztów przeprowadzki .
Oto przykład z publikacji 521:
Przeprowadziłeś się do nowego domu w odległości mniejszej niż 50 mil od poprzedniego domu, ponieważ zmieniłeś główne miejsca pracy. Twoje stare główne miejsce pracy było 3 mile od twojego poprzedniego domu. Twoje nowe główne miejsce pracy znajduje się 60 mil od tego domu. Ponieważ twoja nowa główna lokalizacja pracy znajduje się 57 mil dalej od twojego poprzedniego domu niż odległość od poprzedniego domu do starej głównej lokalizacji, spełniasz test odległości.
Główne miejsce pracy jest zdefiniowane jako miejsce, w którym spędzasz większość swojego czasu pracy.
Test czasu dla pracowników
Aby odliczyć swoje wydatki związane z przeprowadzką, musisz również spełnić test czasu dla pracowników lub test czasu dla osób pracujących na własny rachunek.
Jeśli jesteś pracownikiem, musisz pracować w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej 39 tygodni w ciągu pierwszych 12 miesięcy od przybycia do nowej lokalizacji.
Nazywa się to 39-tygodniowym testem . Obowiązują te cztery zasady:
- Policz tylko pełnoetatową pracę jako pracownik, a nie jakąkolwiek pracę wykonaną na własny rachunek.
- Nie musisz pracować dla tego samego pracodawcy przez wszystkie 39 tygodni.
- Nie musisz pracować 39 tygodni z rzędu.
- Musisz pracować w pełnym wymiarze godzin w ramach tego samego ogólnego obszaru dojazdów do pracy przez wszystkie 39 tygodni.
Test czasowy dla osób pracujących na własny rachunek
Jeśli jesteś samozatrudniony, musisz pracować w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej 39 tygodni w ciągu pierwszych 12 miesięcy i przez co najmniej 78 tygodni w ciągu pierwszych 24 miesięcy po przybyciu do ogólnego obszaru swojej nowej lokalizacji. Nazywa się to testem na 78 tygodni . Obowiązują te trzy zasady:
- Policz dowolną pracę w pełnym wymiarze godzin, wykonując ją jako pracownik lub osoba pracująca na własny rachunek.
- Nie musisz pracować dla tego samego pracodawcy lub być samozatrudnionym w tym samym handlu lub firmie przez 78 tygodni.
- Musisz pracować w tej samej ogólnej strefie dojazdów przez wszystkie 78 tygodni.
Jeśli nadal nie jesteś pewien, czy kwalifikujesz się, upewnij się, że zachowujesz wszystkie rachunki, a potem widzisz dobrego księgowego. Pomogą ci ustalić, czy możesz odliczyć swoje koszty przeprowadzki. Sprawdź także stronę IRS, aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje.